Daň z výhry na Slovensku

Kedy a ako zaplatiť daň z výhry v loterii?

Ako sme spomínali v predošlej kapitole, tak daň z výhry nad 350 € (napr. daň z výhry Tipsport 2025) nie je potrebné platiť, pretože sa výhra zdaní automaticky predtým, než bude zaslaná na účet hráča. Zdania sa tak v čase výplaty a v mnohých prípadoch za nich má zodpovednosť prevádzkovateľ lotérie alebo organizátor. Hráči vďaka tomu majú o starosť menej.

Ak by však výhra bola nižšia ako 350 €, tak ju je potrebné zahrnúť do ročného daňového priznania. Ak na konci roka po prepočítaní ziskov výjde, že je potrebné financie daniť, tak je možné ich uhradiť bankovým prevodom alebo prostredníctvom online platobných portálov. Niektorí ľudia preferujú aj osobné vyplácanie, takže ju môžu uhradiť aj na konkrétnom daňovom úrade. V prípade, že sa daň neprihlási alebo nezaplatí včas v presnej hodnote, tak za ňu môžu byť účtované pokuty alebo úroky. Odporúčame preto nespoliehať sa na daň z výhry tipovanie, ale nechať ju prepočítať školeným odborníkom.

Ako sa určuje výška pre daň z výhry loterie a akým spôsobom sa platí?

Na Slovensku sa daň z výhry v lotérii určuje na základe druhu príjmu a aktuálnych daňových zákonov. Ak výhra podlieha zdaneniu, tak sa základ dane vypočítava na základe celkovej hodnoty výhry. Osobitné sadzby sa môžu uplatňovať v prípade, či je výhra len z lotérie alebo aj z hrania hazardných hier, či súťaží. Niekedy sa stáva, že oslobodenia alebo odpočty môžu znížiť celkovú zdaniteľnú časť výhry.

Keď bude určená výška dane, tak ju je potrebné zaplatiť slovenskému daňovému úradu do stanoveného termínu. Ak daň nie je automaticky vyplatená platiteľom, tak výherca musí zaradiť tento príjem v daňovom priznaní. Sami ju môžete vyplatiť prostredníctvom bankového prevodu, poštovej poukážky alebo môžete prísť na daňové úrady osobne. Podstatné ale je, aby daň z výhry dôchodca alebo akýkoľvek iný človek vyplatil včas.

Praktický príklad

Aby ste mali prehľad o vyplácaní dane z výhier z lotérie, tak sme zahrnuli niekoľko príkladov na jej vypočítanie. Každý jeden sa týka iného druhu výhry a hodnoty sú iba orientačné. Držte sa rovnakého vzorca, ale najlepšie vypočíta daň z výhry kalkulačka. Ide o:

• Výhra zo slovenskej lotérie: Ak by ste vyhrali aj 100 000 €, tak nedaníte nič, pretože výhry zo slovenských lotérií nepodliehajú zdaňovaniu. Môže ísť napr. o daň z výhry Tipos.
• Výhra zo zahraničnej lotérie: Ak by ste vyhrali vysokú finančnú sumu, tak sa daň líši v závislosti od daňovej zmluvy medzi konkrétnymi štátmi.
• Peňažná cena zo súťaže: Aj by ste vyhrali napr. 100 000 €, tak táto výhra podlieha zdaňovaniu. Automaticky z nej preto bude odpočítaná daň z príjmu vo výške 19 %, takže hráčovi príde na účet už zdanených 81 000 €.
• Nepeňažená cena zo súťaže: Ak vyhráte v lotérii napr. auto v hodnote 30 000 €, tak z neho 350 € nedaníte. Zvyšných 29 650 € však spadá pod daň z príjmu. Víťaz tak musí vyplatiť 19 % z celkovej hodnoty, čo je v tomto prípade 5 633,5 €.

Aké sú možnosti, ako sa vyhnúť dani z výhry v lotérii?

Je niekoľko spôsobov, ktorými sa môžete vyhnúť dani z výhier z lotérie. V niektorých prípadoch sa totiž zdaneniu podliehať nemusia (napr. ak ide o daň z výhry Eurojackpot lotérie). Ak ste však vyhrali cenu, ktorá zdaneniu podlieha, tak sú právne stratégie, ktorými môžete dane znížiť. Je preto potrebné využiť finančné plánovanie, štruktúrovanie výhry a využívanie oslobodení od dane. Máme preto odporúčania na niekoľko spôsobov, ktorými dane môžete minimalizovať aj bez porušenia zákona:

• Hrajte iba lotérie bez dane: Ak vyhráte oficiálne slovenské lotérie, tak nepodliehajú zdaňovaniu. Predtým, než skúsite šťastie v niektorej z nich sa uistite, že je vybraná lotéria skutočne slovenská.
• Rozdeľte výhry medzi známych: Ak výhry podliehajú zdaňovaniu, tak ich môžete rozdať rodinným príslušníkom ako dary. Na slovensku sa dary medzi rodinnými príslušníkmi nezdaňujú, takže je vhodné ich využiť.
• Darujte časť charite: Dary registrovaným slovenským charitám sa môžu odpočítať zo zdaňovaných príjmov.
• Chytro získajte nepeňažné ceny: Ak vyhráte nepeňažné ceny, tak skúste s vybranou spoločnosťou zjednať vyplatenie peňažnej hodnoty v rovnakej hodnote. Môže vám to umožniť využiť ostatné zo spomínaných spôsobov zníženia dane.
• Využívajte daňové dohody štátov: Ak vyhráte lotériu v inej krajine, tak daniť môžete na Slovensku alebo v krajine výhry. Ak má krajina výhry nižšie dane, tak môže byť výhodnejšie platiť ich v nej.
• Investujte výhry na daňovo zvýhodnené účty: Výhry môžete vložiť do dôchodkových fondov, životných poistiek alebo investičných nástrojov s daňovými výhodami. Niektoré dlhodobé investície môžu poskytnúť aj oslobodenie od zdanenia.

Podotkneme, že všetky tieto metódy sú plne legálne. Za žiadnych okolností neodporúčame vyhýbať sa plateniu daní prostredníctvom zatajovania alebo poskytovania falošných informácií. Daňové úniky sú trestné a môžu mať za následky pokuty alebo právne problémy. Ak si vašimi daňovými povinnosťami nie ste istí, tak odporúčame vybavenie konzultácií so skúseným účtovníkom alebo účtovníčkou..

Záver

Výhra v lotérii môže nejednému človeku zmeniť život, ale je mimoriadne podstatné pochopiť aj daňové dôsledky s nimi spojené. V prípade, že výhry podliehajú zdaňovaniu platí, že je niekoľko legálnych spôsobov, ktorými ich môžete znížiť. Napriek tomu je potrebné stále dodržovať slovenské nariadenia, vďaka čomu sa môže predísť možným komplikáciám so zákonom. Správne finančné plánovanie a informovanosť o daňových zmluvách štátov taktiež môžu pomôcť optimalizovať narábanie s výhrami. V prípade nejasností vám odporúčame konzultovať s odborníkmi, vďaka čomu získate tie najkvalitnejšie a najspoľahlivejšie informácie a daň z výhry porada vám môže značne pomôcť.